元旦起税优健康险将在福州落地成医保补充

闽南网12月17日讯 元旦起，市民购买商业健康险，可按照2400元/年的限额标准，在个人所得税前予以扣除。

日前，财政部、国家税务总局、保监会联合下发《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，在全国31个城市试点，福州市是福建唯一的税优健康险试点城市。各险企正抓紧设计相关方案，为明年1月1日正式开售热身。这是国家对于个人购买商业健康保险，推出的首个税收优惠政策。

那么，税优健康险是什么，保障范围多大，与目前的医保、商业重疾险等有何区别，市民又该如何为自己选购？记者就此采访业界人士。

焦点一：税优健康险是什么？ 补充基本医保合力提高保障水平

“可以说，税优健康险扮演了补充基本医保的角色。”省保险学会理事阚小冬副教授说，由于基本医保设有报销目录和一定的自付比例，大多情况下不能得到100%报销，税优健康险可承担自付的部分。

据最新统计，全国职工医保总费用报销比例为53.8%。近8年来，医院人均门诊和住院费用平均每年增长13%，大大高于居民人均收入增长幅度。2013年我国人均卫生费用为2326.8元，此次将个人购买商业健康保险税前扣除的限额确定为2400元/年，与我国目前年人均卫生费用基本持平。

相较于基本医保，税优健康险的保障责任范围广：提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊(恶性肿瘤放射治疗、恶性肿瘤静脉注射化学治疗、血液透析、腹膜透析、肾移植术后抗排异治疗或肝硬化治疗)、3种慢性病(糖尿病、高血压、冠心病)门诊费报销。

根据《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》，税优健康保险采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。其中，医疗保险年保额不得低于20万元，不得设置免赔额，且每年医疗保险简单赔付率不得低于80%；如低于80%的，差额部分返还到所有被保险人的个人账户中，个人账户积累仅可用于退休后购买商业健康保险和个人自负医疗费用支出。

焦点二：什么样的人群适合投保？针对劳动主力的保险保障可叠加

“可以说，税优健康险是一种政策性保险。”阚小冬说，与一般商业健康险不同，它的被保险人为16周岁以上、未满法定退休年龄的纳税人群，而保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保，“也就是说，它实际上是一款针对劳动主力的保险”。

对于已经投保重疾险等商业健康险的市民来说，还需投保税优健康险吗？对此，阚小冬说，两重保障可以叠加，并不冲突。

“事实上，很多疾病并不能得到重疾险的理赔。”她说，比如原位癌，它不符合重疾三高一低(高死亡率、高发生率、高治疗费用与低治愈率)的标准，因此不获赔，但投保税优健康险后，只要住院了，就可获赔。

焦点三：医保余额能否购买？系统未衔接尚不能用于购买

“在发展商业健康险补充基本医保的工作上，福州市走在前列。”中国人寿福建分公司相关业务负责人说，日前福州已放开职工医保个人账户资金，用于购买商业保险，激活“睡眠”的医保余额。即，职工医保个人账户资金余额超过5000元的部分，可购买商业险。

目前，人保健康、国寿、太平洋人寿、平安养老四家保险公司的相关产品已上线，包括重疾保障、医疗费用再赔付、护理保障、健康管理等，市民可在药店刷医保卡购买。但由于医保系统与险企系统还未完全对接，市民在药店刷卡投保，还不能马上拿到保单，刷卡后仍需到保险公司办理手续。

阚小冬说，这套系统与税优健康险暂未衔接上，因此职工医保个人账户余额尚不能用于购买。

焦点四：对个税起征点有影响吗？相当于提至3700元

具体操作上，职工个人购买符合规定的健康保险产品的，应当及时向代扣代缴单位提供保单凭证。扣缴单位自个人提交保单凭证的次月起，在不超过200元/月的标准内按月扣除。一年内保费金额超过2400元的部分，不得税前扣除。

单位统一组织为职工购买或者单位和个人共同负担购买的，单位负担部分应当实名计入个人工资薪金明细清单，视同个人购买，并自购买产品次月起，在不超过200元/月的标准内按月扣除。

个体户自行购买的，在不超过2400元/年的标准内据实扣除。

此外，阳光人寿健康险部的负责人介绍，购买税优健康险的纳税人，可以少交个人所得税。

目前，个人所得税的起征点是3500元，如果五险一金合计为500元，市民小李每月工资是4200元，现在高出的200元需要缴纳个人所得税。而明年新规实施后，小李购买税优健康险，每年保险费达2400元，那么小李将无需缴纳个人所得税。

焦点五：险种是否单一？产品将更个性兼具保障与储蓄功能

记者了解到，目前各家险企正在抓紧产品设计工作，预计本月下旬税优健康险产品就可在榕亮相。

通知明确，税优健康险坚持“保本微利”原则，按《保险法》规定程序上报保监会审批。“按照万能险的特点，税优健康险具有保障与储蓄两种功能。”阚小冬说，按照商业健康险机制，为吸引投保人，各家险企将设计更灵活的产品，市民也多了选择权，可根据自己的年龄和需求，选择更具保障功能或更具储蓄功能的产品。（海都记者 郑靓）

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